横山县2014年度“三公”经费及会议费专项审计调查结果公告 

根据《中华人民共和国审计法》规定， 2015年4月，横山县审计局（以下简称县审计局）对横山县县委办、政府办、人大办、政协办、公安局、招商局、发改局、科技局、教育局、横山镇、波罗镇、响水镇、塔湾镇等13个一级预算执行单位和县财政局会议费专户、县接待办接待费专户2014年度“三公”经费及会议费管理和使用情况进行了专项审计调查。现将审计结果予以公告。  

一、基本情况 

2014年度，全县（审计调查所涉及的单位，下同） “三公”经费及会议费实际支出较2013年度下降率为53.35%，其中：公务车辆购置费增长率为100%，公务车运行费下降率为23.29%，公务接待费下降率为76.96%，会议费下降率为44.85%。 

二、审计调查评价意见 

审计结果表明，通过持续跟踪审计，我县 “三公”经费及会议费管理制度不断完善，各单位能够较好的贯彻落实中央“八项规定”和《党政机关厉行节约反对铺张浪费条例》，严格控制 “三公”经费及会议费支出，“三公”经费及会议费逐年明显下降，2014年度我县公用经费支出和“三公”经费及会议费支出较2013年度分别下降了33.77%和53.35%，实现了“三公”经费只减不增的总目标。 

三、审计调查发现的主要问题 

(一）部分单位无财政预算或预算不细化 

审计调查的15个单位中有13个单位162.22 万元“三公”经费及会议费无预算，有8个单位496万元“三公”经费及会议费预算未细化。 

（二）部分单位内控制度未建立健全或执行不严 

审计调查的15个单位中有2个单位未建立健全“三公”经费及会议费支出内部控制制度；10个单位虽有内部控制制度，但执行不严，分别占调查单位数的13.33%、66.67 %。 

（三）部分单位执行政策不到位，违规、超范围、超标准支出 

审计调查的15个单位有12个单位124.35万元“三公”经费及会议费执行政策不到位，违规、超范围、超标准支出。具体表现为： 

1.接待公函和接待清单制度未得到有效落实，各单位无规范的接待制度、标准及范围，接待总费用超限额列支。截至2014年末，审计调查的15个单位均未严格执行接待公函制度， 10个单位超出公用经费的2%列支招待费46.71万元。 

2.部分单位公务车辆未实行集中管理，车辆维修、保险、加油未实行集中采购和定点管理。 

3.公务车辆运行费支出超标准。审计调查的15个单位中有5个单位公务车辆运行费支出超过县级限额标准77.64万元。 

（四）个别单位财务制度执行不严、会计核算不规范 

1.“三公”经费方面。审计调查的15个单位中有1个单位用不符合规定的发票列支公务接待费用1.27万元。 

2.会议费方面。主要表现在会议费支出内部无预算、未细化，资料不全，审批不规范。 

3.“三公”经费及会议费结算不规范。审计调查的15个单位中有6个单位145.86万元“三公”经费及会议费通过现金方式结算。 

（五）“三公”经费未公开 

审计调查的15个单位均未对“三公”经费实际支出和决算进行公开。 

四、审计处理情况及建议 

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告。一是对预算决算管理方面的问题，要求相关单位进一步完善预算编制工作，切实把预算细化到具体项目，严格预算执行和管理；二是对财务核算和管理方面的问题，要求相关单位建立健全内控制度，严格票据审核、支出把关和资金结算，加强对财务活动的控制和监督；三是对执行政策不到位、超范围超标准支出的问题，要求相关单位严格执行相关规定，严格控制“三公”经费及会议费支出，杜绝发生此类问题；四是对“三公”经费未公开的问题，建议按照上级要求制定公开办法，公开“三公”经费。 

针对审计调查发现的问题，县审计局建议：规范预决算管理，实行“三公”经费及会议费支出“全口径”预算；建立健全制度，加大监督检查力度；实行“三公”经费及会议费支出公开制度，自觉接受监督。 

五、审计调查发现问题的整改情况 

针对审计发现的问题，县审计局召开专门会议安排部署整改工作，相关单位高度重视，召开专门会议，对照审计调查发现问题，逐一研究、制定整改措施，解决存在的问题。一是相关单位从2015年起严格按照预算法等相关法律法规的要求编报预决算；二是15个单位均结合中省市规定和单位实际修订完善了单位内部管理制度，从严管理，堵塞漏洞；三是对现在能整改的问题，立即整改，做到立行立改，对一时难以整改的问题，制定了整改计划，逐一按要求限时整改到位。